将关联公司的进口增值税抵扣了怎么办，关于进口增值税抵扣的操作

来源：整理时间：2022-10-13 22:42:37 编辑：税务知识手机版

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1，关于进口增值税抵扣的操作
2，已经比对相符的进口增值税过了抵扣期怎么办
3，公司注销后原来公司名义发生进口增值税如何抵扣
4，在填增值税申报表时误将用来出口的进项税额填入了本期抵扣栏
5，公司进口一批货物没入账但进口增值税已拿去抵扣怎么办
6，我10月份将我们分公司的进口增值税认证抵扣了现在发现出错了
7，进口以别的公司抬头报关后增值税抵扣怎么办
8，进口增值税抵扣超期了怎么办
9，进口增值税抵扣的问题
10，该公司进口设备抵扣增值税及海关缴款书是否有问题
11，进口货物先交税了增值税抵扣如何办理
12，进口货物先交税了增值税抵扣如何办理
13，进口增值税怎么抵扣
14，请问进口增值税如何抵扣我已经拿到了海关的增值税缴款书并下了
15，公司抵扣增值税怎么处理

1，关于进口增值税抵扣的操作

抵扣时需在“通用税务数据采集软件2.3版”录入相关信息，申报时导入申报软件中；申报后，按专管员要求做抵扣备案。抵扣备案需提供以下资料复印件：进口增值税税单、合同、备案汇总表。

关于进口增值税抵扣的操作

2，已经比对相符的进口增值税过了抵扣期怎么办

已经比对相符的进口增值税过了抵扣期，那么将进口增值税记入进货成本或费用。

已经比对相符的进口增值税过了抵扣期怎么办

3，公司注销后原来公司名义发生进口增值税如何抵扣

woshimin99：1、那在这种情况下，你们这票所发生的增值税已经注销的公司，没办法再认证抵扣了。2、是不是增值税就不能抵扣，这要看你与海关的关系了，能否开张红字发票冲销开给你原来公司名义的进口关税和增值税发票，然后再给你开一张以新公司名称的关税和增值税发票。

公司注销后原来公司名义发生进口增值税如何抵扣

4，在填增值税申报表时误将用来出口的进项税额填入了本期抵扣栏

是网上申报的吗?已经提交给税务局了?如果网上申报已经成功,则必须到税务局去找专管员进行修改了.

如果在2010年2月，进项税还有的话，可以抵扣销项税60万，直接在账面上进行递减就是了。

5，公司进口一批货物没入账但进口增值税已拿去抵扣怎么办

有资料的话材料可以暂估入账。如果不能暂估，你就把增值税先入账，这个是可以的。

6，我10月份将我们分公司的进口增值税认证抵扣了现在发现出错了

您是问如何做会计分录？一般是：借：应交税金-应交增值税-进项税额转出贷：应交税金-应交增值税-进项税额（等查明原因或以后可以抵扣时，再处理应交税金-应交增值税-进项税额转出的余额）（请参考）

税法规定，只要不是用于需要进项准出的项目就可以抵扣进项税，但由于营改增的推进，各地方的执行标准不同，有些地方就不允许抵扣，所以最好咨询当地税务局。

7，进口以别的公司抬头报关后增值税抵扣怎么办

没有你们公司的抬头就不能进行增值税抵扣。如果需要抵扣，就需要A公司抵扣，然后A公司给你们开发票，你们再抵扣。但是你们和A公司没有实际业务往来，就算抵扣了，也可能会被税务局查到。

8，进口增值税抵扣超期了怎么办

海关增值税缴款书不是90天而是90天后的第一个征期前哈。比如1月1日的票，到3月31日为90天，那么应在4月申报征收期结束前抵扣，4月的征期是4月20日前。估计你的票还可以抵吧。有问题可通过百度HI给我留言。另外需注意，根据总局最新规定：河北、河南、广东、深圳四地开始试点，自4月1日起需在开票日起90天内报送资料申请稽核比对，比对通过后才能抵扣。

我国现行增值税税制规定进口货物要缴纳增值税，所以外贸公司进口货物要缴增值税，但这批货出售时，还要交增值税（这个是你付的），就可以将进口时已缴的增值税抵扣，再交增值税。没有收益，你不能分，如果分就是分国家的钱。

没有办法了，如果你们在90天到期前没有向国税申请过延期申报的话。

9，进口增值税抵扣的问题

首先，你必须是增值税一般纳税人，其次，作为海关征收17%的进口增值税，是按照增值税条例执行的，如果你是增值税一般纳税人，海关征收17%的增值税待国家税务总局增值税稽核系统比对后，可直接抵扣。第三，海关征收17%的进口增值税最终由购买你商品的企业来承担。

10，该公司进口设备抵扣增值税及海关缴款书是否有问题

海关开具纸质缴款书后，确认增值税和关税已经缴清后，将电子信息采集到海关系统中去。税务机关稽核比对时，提示信息为“缺联”，只有两种情况：海关尚未将你单位的缴款书信息录入系统中，或你取得的海关缴款书是假的。

和普通的增值税专用发票一样，用于认证抵扣增值税销项税额，可以去税务局认证之后用于留抵，如果有销项税额就可以抵扣，如果没有可以一直放在那里作为留抵税款，如果公司清算，可以退回

蛮多让人费解的地方的缴款书由海关提供不是购货公司提供，没有抵扣联，不存在缺抵扣联的问题进口增值税抵扣是在下载的软件上直接输入和《进口增值税缴款书》信息一致的内容，然后导出，这上面是不能生成抵扣联的，公司在报税的时候再把导出的文件导入进来即可所以你的问题有点不明白

11，进口货物先交税了增值税抵扣如何办理

进口关税不得抵扣。进口增值税，要取得海关签发进口增值税缴款书，录入通用税务采集软件点击上报后形成数据库文件，再将数据库文件在增值税网上申报系统中的四小票上传栏目下上传。如果公司自己没有通用税务采集软件，可以去国税局网站下载，如果公司不是网上报税的，要将进口增值税缴款书送所在区国税局办理录入和抵扣。

12，进口货物先交税了增值税抵扣如何办理

但是，进口货物支付的增值税进项税额可抵扣。对商品的增值税增值部分的税收的本质，最基本的逻辑的增值税税额=当期销项税额 - 进项税额你的问题里面显然销售后根据销量计算，而不是增值部分的增值税销项税

先看看你的国税网上报税系统里面，能否录入海关完税凭证，如果可以，就直接录入，完了系统会自动将数字跳到进项里面抵扣的如果网上申报系统里面，不能录入，那可能需要到税务局，把税单给窗口，让他们帮你做进系统抵扣

13，进口增值税怎么抵扣

法律分析：进口增值税的抵扣方式如下：1、在海关缴纳关税、增值税，并取得缴款书；2、根据货物明细和缴款书编制抵扣清单，然后录入税务局的采集软件里，从采集软件里导出清单存入U盘；3、带好营业执照、增值税缴款书、申请、抵扣清单纸质版和U盘，去税务局的办税大厅提交抵扣申请；4、从2017年7月1日开始，申请期限是360天，以前是180天。也就是说按缴款书上的时间，360天内要提交抵扣申请，逾期不能抵扣；5、税务机会根据你提交的申请和清单进行审核、比对，数据都正确就会给你下达一个增值税的抵扣凭证。一般是这个月下达上个月的。6、公司凭税务局下达的增值税抵扣凭证就可以抵扣增值税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

14，请问进口增值税如何抵扣我已经拿到了海关的增值税缴款书并下了

分不同地区，海关进口增值税发票有的是需要税务先稽核比对成功后才可以抵扣，这样一般当月抵扣不了，还有就是可以直接申报抵扣，这种方式可以当月就抵扣了。报税的时候，会将这个信息导入到申报系统里，系统识别出来就可以抵扣了。把海关票的数据填进申报表就行了，其他跟普通申报没什么区别。根据《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》（国税函[2004]128）附件1《海关进口增值税专用缴款书稽核办法》的规定：增值税一般纳税人取得的2004年2月1日以后开具的海关完税凭证，应当在开具之日起180天后的第一个申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额。扩展资料：进口增值税计算方法我国税法规定，纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额（在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金）。组成计税价格和应纳税额计算公式为：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税应纳税额=组成计税价格x税率需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额，如果进口货物属于消费税应税消费品，其组成计税价格中还要包括进口环节已纳消费税税额。进口增值税计算公式 : 进口增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率参考资料：百度百科-进口增值税参考资料：百度百科-税收通用缴款书

1、要在增值税纳税申报系统里面进行处理2、首先点纳税申报系统的海关缴款书3、点增加-依海关的缴款发票填写相关的内容后确定4、点稽核管理---上传比对数据5、第二天打印结果清单（校验通过数据），记得不要忘了6、在下月初打印进口增值税专用缴款书稽核结果通知书7、在下月申报时，在发票管理下录入该数据即可

分不同地区，海关进口增值税发票有的是需要税务先稽核比对成功后才可以抵扣，这样一般当月抵扣不了，还有就是可以直接申报抵扣，这种方式可以当月就抵扣了。具体是那种方式咨询你的国税主管税务机关

你得把海关增值税发票给录到通用采集软件里再生成，不然你生成的文件是空的，有什么用？报税的时候，会将这个信息导入到申报系统里，系统识别出来你就可以抵扣了。你把海关票的数据填进申报表就行了，其他跟普通申报没什么区别。担心什么，申报期15天呢，真有问题15天你还解决不了？个人意见，仅供参考

进口增值税缴款书的认证是特殊的，要通过通用税务采集软件录入相关信息，该软件国税网站上可以下载。录入进口增值税缴款书信息后，点击生成上报文件，会生成两个数据库文件，然后打开国税网站-网上申报-四小票上传，按提示上传对应的数据库文件就可以了。本月的缴款书，次月月初录入上传即可，可以算本月抵扣。比如，3月份的缴款书，4月初录入上传，可以在3月份增值税申报时做抵扣。

你是上海的吗？四小票里生成文件，登录网上申报系统，在附表二里填写后，再把生成的文件上传（菜单上有）

15，公司抵扣增值税怎么处理

月底的时候去国税只认证进项发票，通过后抵扣增值税。应纳税增值税=销项-进项>0 是你要交的税<0 是留底税以后各期继续抵扣增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其它需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。小规模纳税人不允许抵扣。如某厂进原料，不含税价100元，17%税率，增值税进项税17元，合计含税价117元。加工后卖出，不含税价200元，17%税率，增值税销项税34元，合计含税价234元。一般纳税人企业可以凭那张进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证，期限是自开票日起180天。增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。扩展资料：一、凭证条件税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票（或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票）。另外，根据财税[2012]15号通知，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此，取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。二、时间条件一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。参考资料来源：百度百科-增值税抵扣

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