a107040减免所得税优惠明细表怎么填，减免的所得税额应该填写那张表是A107040表吗

来源：整理时间：2022-10-14 03:55:25 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，减免的所得税额应该填写那张表是A107040表吗
2，A107040减免所得税优惠明细表怎么填
3，A107040减免所得税优惠明细表怎么填
4，A107040减免所得税优惠明细表怎么填
5，A107040减免所得税优惠明细表怎么填
6，一般纳税人所得税汇算填报A107040减免所得税优惠明细表怎么填
7，小微企业所得税优惠明细表104070 怎样填表
8，2018年10月份刚成立的公司未发生收入A107040所得税优惠明细
9，企业年度所得税汇算清缴中减免所得税优惠明细表怎么填
10，有关汇算清缴中减免所得税优惠明细表的第1行要怎么填写
11，2016年度企业所得税汇算清缴A107040表格怎么填写
12，企业所得税汇算清缴A107040怎么填
13，减免所得税额明细表怎填

1，减免的所得税额应该填写那张表是A107040表吗

小微企业共填12张表，减免的所得税填在A107040第一行

减免的所得税额应该填写那张表是A107040表吗

2，A107040减免所得税优惠明细表怎么填

属于小微企业的，按纳税利润，计算减免的税额，填在第一行。

A107040减免所得税优惠明细表怎么填

3，A107040减免所得税优惠明细表怎么填

符合小型微利，不用计算的，最上面那个下拉框选择小型微利，它自己就打折了。

A107040减免所得税优惠明细表怎么填

4，A107040减免所得税优惠明细表怎么填

符合小型微利，不用计算的，最上面那个下拉框选择小型微利，它自己就打折了。

属于小微企业的，按纳税利润，计算减免的税额，填在第一行。

5，A107040减免所得税优惠明细表怎么填

符合小型微利，不用计算的，最上面那个下拉框选择小型微利，它自己就打折了。

6，一般纳税人所得税汇算填报A107040减免所得税优惠明细表怎么填

减免税表格是系统根据单位的人数和资产总额和销售收入自动判断属于小微企业。减免3000元应该也是系统自动计算出来的吧，不可以修改的。要做的就是主表在缴纳所得税之前扣除这个金额。

任务占坑

7，小微企业所得税优惠明细表104070怎样填表

小型微利企业减免所得税一般是填完主表后该表通过主表数据生成。填报说明：1.第1行“一、符合条件的小型微利企业减免所得税”：填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额。本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行计算的减免企业所得税的本年金额。注：如有其他优惠明细表可以参照（A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明）填写。供参考！如有不明白可以继续提问。

8，2018年10月份刚成立的公司未发生收入A107040所得税优惠明细

A107040 减免所得税优惠明细表（2018版）及填报说明_税屋...A107040 减免所得税优惠明细表（2018年修订） 2017年企业所得税申报表重难点项目之—所得减半与低税率优惠...

属于小微企业的，按纳税利润，计算减免的税额，填在第一行。

9，企业年度所得税汇算清缴中减免所得税优惠明细表怎么填

一）列次填报第 1 列“项目名称”：填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。第 2 列“优惠事项名称”：按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。如果项目是五、清洁发展机制项目，则无需填报。第 3 列“优惠方式”：填报该项目享受所得减免企业所得税优惠的具体方式。该项目享受免征企业所得税优惠的，填报“免税”；项目享受减半征税企业所得税优惠的，填报“减半征收”。第 4 列“项目收入”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目取得的收入总额。第 5 列“项目成本”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目发生的成本总额。第 6 列“相关税费”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目实际发生的有关税费总额，包括除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加、合同签订费用、律师费等相关费用及其他支出。第 7 列“应分摊期间费用”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目合理分摊的期间费用总额。合理分摊比例可以按照投资额、销售收入、资产额、人员工资等参数确定，一经确定，不得随意变更。第 8 列“纳税调整额”：填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额，纳税调减以“负”号填列。第 9 列“项目所得额\免税项目”：填报享受所得减免企业所得税优惠的纳税人计算确认的本期免税项目所得额。本列根据第 3 列分析填报，第 3 列填报“免税”的，填报第 4减5减6减7加8 列金额，小于0 时，填报 0。第 9 列“四、符合条件的技术转让项目”的“小计”行：当第 4减5减6减7加8 列小于等于限额时，填报该金额（超过限额部分的金额填入第 10 列）；当第 4减5减6减7加8 列小于0 时，填报 0。如果本行第 2 列选择“一般技术转让项目”，限额为 500 万元；如果选择“中关村国家自主创新示范区特定区域技术转让项目”时，限额为 2000 万元。第 10 列“项目所得额\减半项目”：填报享受所得减免企业所得税优惠的纳税人本期经计算确认的减半征收项目所得额。本列根据第 3 列分析填报，第 3 列填报“减半征税”的，填报第 4减5减6减7加8 列金额，当该金额＜0 时，填报 0。第 10 列“四、符合条件的技术转让项目”的“小计”行：填报第 4减5减6减7加8 列金额超过限额的部分。如果本行第 2 列选择“一般技术转让项目”，限额为 500 万元；如果选择“中关村国家自主创新示范区特定区域技术转让项目”时，限额为 2000 万元。第 11 列“减免所得额”：填报享受所得减免企业所得税优惠的企业，该项目按照税收规定实际可以享受免征、减征的所得额，按第 9 列加第 10 列乘以50%金额填报。

10，有关汇算清缴中减免所得税优惠明细表的第1行要怎么填写

可附软件上的A107040《减免所得税优惠明细表》截图，参看一下？这一行应该填上五、应纳税所得额*15% = 你现在还没有自动得出六、应纳税所得额，等得出后计算填写！减：减免所得税额（A107040）会自动生成出来的，此时自可验算一下：是否填写正确--实际应缴25%-15%=10%的税率结果

很简单，如果你主表第23行“五、应纳税所得额”仍为89080.46元，则你将89080.46*15%计算出的数字填在107040第一行小型微利企业减免税额处，这张10000主表的第26行“减：减免所得税额”会自动带出你在7040表刚填的能享受的小微优惠减免税额的数字的。

11，2016年度企业所得税汇算清缴A107040表格怎么填写

2016年度企业所得税汇算清缴A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明一、有关项目填报说明1.第1行“一、符合条件的小型微利企业”、第2行“其中减半征税”：由享受小型微利企业所得税政策的纳税人填报。该政策包括两种情形：一是小型微利企业2015年9月30日之前年应纳税所得额低于20万元的减半征税，应纳税所得税大于20万元、小于30万元的按20%税率征税。二是小型微利企业2015年10月1日之后应纳税所得额不超过30万元的减半征税。本行根据以下情形填写：（1）2015年度汇算清缴需区分以下情况：①2015年1月1日之前成立的企业当《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014版)》A100000表第23行>0且≤20万元时，本行等于A100000表第23行×15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。当A100000表第23行>20万元且≤30万元时，本行等于A100000表第23行×15%×(2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数)+A100000表第23行×5%×（9/2015年度经营月份数）。A100000表第23行×15%×(2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数)的计算金额，同时填入第2行“其中：减半征收”。②2015年1月1日-2015年9月30日之间成立的企业当《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014版)》A100000表第23行>0且≤20万元时，本行等于A100000表第23行×15%的积，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。当A100000表第23行>20万元且≤30万元时，本行等于A100000表第23行×15%×（2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数）+A100000表第23行×5%×（2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营月份数）。A100000表第23行×5%×（2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营月份数）同时填入第2行“其中：减半征收”。③2015年10月1日之后的企业当《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014版)》A100000表第23行>0且≤30万元时，本行等于A100000表第23行×15%的值，该数字同时填入第2行“其中：减半征收”。为简化计算，2015年度汇算清缴申报时，年度应纳税所得额大于20万元不超过30万元的小型微利企业，可以按照《20-30万元小型微利企业所得税优惠比例查询表》（见表1）计算填报该项优惠政策。2015年度汇算清缴结束后，本部分填报说明废止。（2）2016年及以后年度汇算清缴时当《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014版)》A100000表第23行≤30万元时，本行等于A100000表第23行×15%的值，该数字同时填入第3行“其中：减半征收”。

12，企业所得税汇算清缴A107040怎么填

小型微利企业区分行业不同，标准不同，应同时满足如下条件：1、从事国家非限制和禁止行业；2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。年度应纳税所得额是小型微利企业的判定条件之一，而不是企业利润总额。企业在进行年度汇算清缴申报时应据实填报所属行业、当年资产总额、从业人数和年度应纳税所得额等有关指标，主管税务机关将进行审核认定。经认定符合小型微利企业条件的企业，本年汇算清缴申报和下一年度预缴申报可以按20％税率计算缴纳企业所得税。

这张表是小微企业所得税减免明细表，这张表在第一栏“符合条件的小型微利企业”金额栏内填写你纳税调整后的所得额乘以15%的数（就是主表31栏乘15%）。就是说如纳税所得调整后是10000元，那这栏就填1500元。

13，减免所得税额明细表怎填

A107040表吗？亏损企业该表填零，因为是亏损，应纳税所得额和应纳所得税额就为零了，下边的减免所得税额和抵免所得税额都填零，否则意味着税务局倒给企业钱。

国家税务总局发布《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第23号），为准确掌握纳税人享受增值税减免税优惠政策情况，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整。一、在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》（表式见附件1，以下简称明细表），由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。二、仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。