企业所得税表怎么填写，企业所得税季度报表怎么填

本文目录一览

1，企业所得税季度报表怎么填
2，2010年企业所得税年报申报表A类及附表如何填写最好有填写说明
3，我要填第四季度的企业季度所得税报表但是不知道该怎么填
4，企业所得税年度纳税申报表三的填法
5，企业所得税汇算清缴基础信息表如何填
6，所得税汇算清缴表如何填写
7，如何填制企业年度所得税申报表

1，企业所得税季度报表怎么填

申报表你肯定是见过的，只是不知道填什么数据吧。比如你要申报第二季度的纳税申报表，那么你只要拿6月的利润表-3月的利润表，把相减后的数值填到第二季度纳税申报表就可以了，应纳所得税额是根据你的利润自动算出来

如果是2002年以前注册的企业，企业所得税在地税缴纳。2002年—2008年成立的企业，企业所得税在国税缴纳。2009年以后成立的企业，企业所得税随主税缴纳，增值税纳税人，企业所得税在国税缴纳，营业税纳税人，企业所得税在地税缴纳。

企业所得税季度报表怎么填

2，2010年企业所得税年报申报表A类及附表如何填写最好有填写说明

所得税年2113报A类是先填写各个附表之后自动生成主表的至于你要5261的填写说明4102如果你用的是金税公司（每个国税的报税大厅1653都驻扎有金税公司的人，尤其是在各种税的申报期内）生产的软件的话容可以打4008990000咨询哈

人均工资不超1600的话可据实列支投资无盈利就没有所得

http://wenku.baidu.com/view/10fbd2dba58da0116c1749d0.html这里抄面2113有5261说4102明1653

2010年企业所得税年报申报表A类及附表如何填写最好有填写说明

3，我要填第四季度的企业季度所得税报表但是不知道该怎么填

第四季度的企业季度所得税报表为填列时，最右侧显示的是你公司1-9月的销售汇总收入，你看一下与你的9月报表的累计金额是否一致；如果没有问题，那你的10-12月的第四季度销售额累计销售额是否准确，当确认无误后，系统是会自动加上第四季度的发生额的，那么全年累计金额就应该与你12月报表的累计金额一致。

你只能去换你的专管员问问，一般申报成功之后是不能改的。汇算清缴的时候，不碍事，你的数虽然和税务局的不同，但都是0申报应该没事儿。一般小规模纳税人，管得不是很严格。即使不是0申报，汇算的时候跟税务局不一样，就以税务局的为准就成了，少交了税款补上就成。我去年就是少缴了税，汇算的时候专管员给俺核了个数，让俺们去补缴，然后就没事儿了

我要填第四季度的企业季度所得税报表但是不知道该怎么填

4，企业所得税年度纳税申报表三的填法

企业所得税年度纳税申报表，附表三的填报：　　1、账载金额：填当年实际发生数：工会金额1000，福利支出1300，职工经费支出1000，广告费支出500，宣传费100，总计3900。　　２、税收金额：将实际发生数的60％与当年销售（营业）收入的5‰相比，小者填在此栏：3900*60%=2340 元。　　３、调增金额：账载金额减税收金额的余额填此栏。（同时在主表的第14栏填列反映）：3900—2340=1660 元。

你提供的资料不完整，所以无法详细给你解答。 1）由于你没有提供工资薪金，所以，无法计算工会经费、福利费、职工教育经费的调增数。不过给你说一下相关扣除标准 a）工会经费，不超过工资总额的2%，准予扣除，超出部分调增。 b）福利费，不超过工资总额的14%，准予扣除，超出部分调增 c）职工教育经费，不超过工资总额的2.5%，准予扣除，超出部分准予在以后纳税年度结转扣除。 2）由于你没有提供营业收入，所以无法计算广告费和宣传费的调整数。企业发生的广告费和宣传费，不超过当年营业收入的15%，准予扣除，超出部分在以后纳税年度结转扣除。

个人独资企业和合伙企业不做企业所得税年度纳税申报表，要做个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表。年终也要汇算清缴。

5，企业所得税汇算清缴基础信息表如何填

有填表说明，依照企业信息填报就能够了查看原帖>>

1，新企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后5个月内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。实行查账征收的企业（a类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（b类），不进行汇算清缴。2，a类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：核查企业各项税款是否争取提取并缴纳；5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。7、特别注意：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。

6，所得税汇算清缴表如何填写

你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。 3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。 6、境外所得税抵免我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。 10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。举几个最常见最简单的扣除类调增的例子： 1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。 2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。 3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。

7，如何填制企业年度所得税申报表

5）“纳税人所属经济类型”，按国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、其它企业等分类填写。 6）“纳税人所属行业”，按制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、对外经济合作业、电影新闻出版业、农业和其它行业等分类填写。 7）“纳税人开户银行”及“帐号”，填写纳税人主要开户银行的全称及其帐号。（2）表中项目 1）表中第1行“销售（营业）收入”，填写从事工商各业的主营业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，无形资产出租收入，技术转让收入，固定资产出租收入，出租、出借包装物的收入（包括逾期的押金收入），自产、委托加工产品视同销售的收入。 2）表中第2行“销售退回”，填写已确认为收入并已在“销售（营业）收入”中反映的销售（营业）收入退回。 3）表中第3行“折扣与折让”，填写包括在“销售（营业）收入”中的现金折扣与折让、销售折扣。现金折扣应通过分析“财务费用”科目填写；销售折扣应是因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让，而发生在销售（营业）收入确认之前的销售折让视同为促销的商业折扣，直接冲减销售（营业）收入，不在此行填写。 4）表中第4行“销售（营业）收入净额”，为销售（营业）收入减去销售退回和折扣与折让。逻辑关系式为：4=1-2-3。 5）表中第5行“其中：免税的销售（营业）收入”，填写单独核算的免税技术转让收益，免税的治理“三废”收益，国有农口企事业单位免税的种植业、养殖业、农林产品初加工业所得，机关后勤服务中心为机关内部提供的后勤保障服务取得的收入等。 6）表中第6行“投资收益”，填写企业取得的存款利息收入和股权投资的股息所得。其中，存款利息收入填写企业存入银行或其它金融机构的货币资金的应计利息，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款的应计利息（根据“财务费用”科目分析填写）；债权性投资利息收入填写各项债权性投资应计的利息；股息性所得填写股权性投资取得的股息、红利、联营分利、合作或合伙分利等应计股息性质的所得。 7）表中第7行“投资转让收入”，填写投资资产转让、出售取得的收入，包括现金资产和非现金资产（公允价值）之和。 8）表中第8行“汇兑收入”，填写计入当期财务费用的汇兑收入。已资本化计入有关资产成本的汇兑损益不得在此重复反映。

1、《企业所得税年度纳税申报表》填制说明（1）表头项目 1）“税款所属期”，一般填写公历某年1月1日至某月某日；纳税人年度中间开业的，应填写实际开始经营之日至同年某月某日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填写至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2）“纳税人代码”，填写地税机关统一核发的税务登记证号码。 3）“纳税人名称”，填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。 4）“纳税人地址”，填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的详细地址。

9）表中第9 行“补贴收入”，填写企业收到的各项财政补贴收入，包括减免、返还的流转税等。免税补贴收入也在此行填写。 10）表中第10行“其它收入”，填写除上述收入以外的当期应予确认的其它收入。包括固定资产盘盈和转让收益，从下属企业或单位取得的总机构管理费收入，取得的各种价内外基金、收费和附加，罚款收入，处理债务的收入，以前年度收益调整，在“资本公积金”科目中反映的债务重组收益、捐赠资产或资产评估增值等。