没开票但是别人给钱怎么做账，已经开出发票但对方未给钱怎么做账

来源：整理时间：2022-11-01 20:23:49 编辑：税务知识手机版

1，未开票收入如何做账

一般来讲，未开票收入是指按照会计的核算原理，已经能确认收入或者按照所得税上来来讲，已经可以确认收入的时点的，所以可以先做账单，按照增值税上的规定还不满足增值税确认收入的时点，所以这时候会计上应该还是按照原来的账户做账。只是在申报所得税的附表1的时候，要填一下未开票收入。等到满足增值税上确认收入的时点的时候再开票，然后要在未开票收入那一栏先填上负数，再在正式销售发票上填正数。需要注意的是，如果在增值税附表上填上的负数，可能是需要到柜台去办理证明手续的。

未开票收入如何做账

2，已经开出发票但对方未给钱怎么做账

不用做账呀，你就把开的发票确认收入然后结转成本就行了。然后再把发票的销项税申报、缴税就行了。付不付钱和你开发票没关系。

已经开出发票但对方未给钱怎么做账

3，付款没发票怎么做账

1、企业支付款项，未收到发票时，会计分录为：借：预付账款贷：银行存款2、待企业收到发票后，做如下分录处理：企业为一般纳税人时：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款企业为小规模纳税人时：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）贷：预付账款企业支付款项尚未取得发票的，可将款项作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款即可。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付账款科目属于资产类科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，该科目借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款。预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。

付款没发票怎么做账

4，收到钱但是没给对方开发票怎么记账

先收钱，未开具发票的会计分录是：借：银行存款贷：预收账款待开具发票时：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。建议入账前，确认清楚对方是否在今后会要发票，确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。扩展资料：企业在收到预收款项时，先列入预收账款的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入预收账款的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后预收账款的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于应收账款。在期末列报时，如果截止期末预收账款为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用应收账款来代替，其列报方式等同。参考资料来源：百度百科-预收账款

5，未开票收入如何做账

借：应收帐款(银行存款)　　贷：主营业务收入　　应交税金—应交增值税—销项税　　相关说明：未开票的收入和税金不会影响申报，在申报表(表一)的未开票那一栏列示。注意开票的时候不多开，建议收到钱再进行开票。如果对方是一般纳税人，才可以开专票。否则只能开普票。开票之后，应当对申报表(表一)未开票那一栏数据进行调整。应当记在无票视同销售这一栏，做凭证的时候，以现金为借方科目，销售收入应交税金为贷方科目。凭证后面，列上发货清单即可。(包括名称、数量、金额、单价及总价)　　未开票收入的处理原则是什么?　　未开票收入这一现象在会计人日常工作中很是常见，一般出现这种情况的原因是：价格不确定，购货方不急需发票及开票条件不成熟等。　　面对这一情况，可先查明原因。假设确定为对方不要发票的，则可做收入处理;如果是因为开票时机不成熟，税务要求进行销售处理的，则可先进行收入处理。到了正式开票的时候，做冲回处理，根据发票重做收入即可。

6，未开票收入如何做账

未开票收入做账流程：1、进入系统-点击发票采集-无票视同销售或纳税检查调整-点击增加-选择无票销售收入；2、录入金额或税额（对于贷方不是主营业务收入而是其他业务收入等，建议只录入税额，否则会产生申报表上主营业务收入与账上主营业务收入不符）-保存。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。【法律法规】《中华人民共和国发票管理办法》第十五条需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。

7，收到一笔钱没有开发票计入什么科目

收款钱财没有开发票的情况下需要看钱款属于哪种性质，才能计入什么科目，如果是先收款后开票，借银行存款；或现金贷预收账款。如果是收款后对方不要发票，直接计入收入，跟开票的做账方法一样，借银行存款或现金：贷营业收入。如果是一般纳税人还要贷应缴税费-应交增值税（销项）。如果是个人借款，计入其他应付款。拓展资料：会计分录的种类：会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。会计分录亦称"记账公式"，简称"分录"，它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额，会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行:（1）涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化;（2）账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边。（3）增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少。（4）记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方。（5）根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。会计分录此外，要勤，多学、多问、多练。

8，客户打钱在公账上可是他又不开票财务上怎么处理最好呢

应该这样处理：开对方打款写的用途是什么如果没写那就在账务上挂其他应付款慢慢有现金来归还借：银行存款贷:其他应付款借：其他应付款贷：存库现金作为一般纳税人企业，采购货物支付货款不索取发票，是不正常的。从事生产、经营纳税人销售服务遇到对方不需要发票的情形，应作未开票收入申报纳税处理。认定程序：1，纳税人向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》（附，如实填写固定生产经营场所等信息，并提供税务登记证件）；2，纳税人填报内容与税务登记信息一致的，主管税务机关当场登记；3，纳税人填报内容与税务登记信息不一致，或者不符合填列要求的，税务机关应当场告知纳税人需要补正的内容。扩展资料：1.如何申请对公账户？开对公户无需租赁合同，包成功，开户当天就可以拿到网银账号，可以先用来收款，开票，及个别网上平台的认证。其他功能：比如取现，付款等功能要等到开户许可证下来。下证时间是：两周左右开户需携带基本的资料：（1）法人证件（内地客户为身份证原件，且法人必须到场）（2）营业执照正副本原件，（3）纳税须知原件（4）三章（公章，财务章，法人私章）2.公帐户的用途（1）作用和用途∶单位发工资、特定用途资金专项管理、日常转账结算和现金收付等都是通过各种对公结算账户进行的。（2）公司对公帐户分为四类∶基本账户、一般账户、临时账户和专用账户。其中除了基本账户是一个公司只能开一个。其他的账户，一个公司可以根据业务需要开立多个，没有数量限制。人民银行的账户管理规定:一个企业只能开立一个基本账户，但是可以开立多个一般账户，如果另外还要开一个可以取款的账户，而且资金方有一定的专门用处，那么可以在该行申请办理一个专用账户也是可以取款的。（3）临时存款账户通常指的是公司账户中的一个类型，指的是公司因为有特别的非本地的临时性经营活动而开立的一个银行账户，由于强调“临时”性质，因此该账户是有一定的有效期限的，并且最长的期限是2年。临时账户也不可以随意开立，必须要符合银行所规定的开户条件，并且向工商部门等相关机构取得批准后获得证明オ能向银行申请，只有申请审核通过之后オ可以开户。