所谓万能账户，即到了约定的领取岁数，但不领取年金，这笔钱会自动进入万能账户，继续增长。账户里的钱可以随时取出来。以瑞利年金为例，30岁男性，每年缴纳10万，连续交5年，保单第5年开始（34岁）领取，每年领15540元，假设在75岁去世。未附加万能账户：身故赔max（现金价值，已交保费），已交保费是50万，这时现金价值是78.3341万，所以身故赔78.341万，算出irr为3.54%。
附加万能账户：年金不领取，钱放入账户继续锁定，75岁可一次取回至少120.1677万，因为它的保底收益为3%。前面35岁时的现金流出为什么不是10万，这是因为保单第5年已经开始领取年金了（15540元），有现金流入。万能账户保底能做到3%，很不错了，比不附加万能账户拿回的钱肯定要多。（二）教育、婚嫁金的计算教育金最后一般都会返一笔钱，这笔钱可用作教育资金，也可以作为孩子未来的婚嫁或创业金。
那教育金怎么算irr？还是用产品来举例，以XX向上教育金为例，0岁男宝宝，每年交5万，22岁开始领取，每年领3万，领3年，30岁再返一笔钱，31.465万。算出irr是3.70%.退保或者身故，算irr和前面是一样的，身故赔max（现金价值，已交保费），退保拿回现金价值，30岁合同结束。（三）增额终身寿险的计算增额终身寿和年金险不同的地方在于，它的现金价值可灵活支取，而且能以3.5%的速度稳定增长。
以X多多2号为例，30岁男性，每年交10万，交3年：如果不减保，在70岁时一次性把这笔钱取出来，这时的现金价值是113.554万，算出irr是3.47%。如果有减保，假设50岁时遇到急用钱，先取出20万，剩下的现金价值则继续增值，到了70岁时再把钱一次取出，计算它的irr？首先，50岁的现金价值是570702元，取出20万后，剩余370702的现金价值，这笔钱继续以3.5%的速度增长，得出到70岁的现金价值是737618元（370702*（1 3.5%）^20）算出irr是3.46%：投保时，保单现金价值都会在保单上载明，支取一部分现金价值后，剩余的现金价值是怎么增长的，也会重新载明。
3怎么计算irr说完了，但我知道很多人还是会算错，大概率出在了这四个问题上：问题1：第几个保单年度日＆保单第几年是否有区别？有区别。比如第六个保单年度日，实际上指的是第六年结束，应该算保单第七年，因为这六年过去了，才能说是第六个保单年度日。而保单第六年领取，其实指的是第5个保单年度日过完后。这两个说法相差1年，计算irr时一定要注意。
交10万，第六个保单年度领和保单第六年领，算出的irr不一样。问题2：本年度的现金流是否能归到其它年度？当然不行，金钱是有时间价值的。老王从张三那借10万块，本金加利息，约定好每年还1万，12年还完，就能算出张三借出的这10万块的收益率是2.92%。如果现金流入直接在最后输入12万，这样算出的irr肯定是错的，就变成了1.53%，如下表：同样的，如果是每月还一笔钱，约定12个月还完，现金流也是分12期，算出的就是月irr，通过公式可以换算成年irr：（1 月irr）^12问题3：现金流是否都有正负值？是的。
现金流出为负，现金流入为正，所以一开始投入的资金肯定是负数，收益回报才是正数。如果同一年度里，既有现金流出，也有现金流入，输入的现金流应该是两者之和。比如现金流出20万，现金流入10万，该年度的现金流是-100000（-100000 200000）.问题4：为什么我算的只有3%和4%的差别？因为你没有保留小数点。
我们算出的irr值，通常都是百分位整数，4%或3%，需要保留小数点后两位或四位，算出的irr值才是精确的收益率。具体操作：点击鼠标右键，设置单元格格式最后：irr确实是个很实用的工具。计算也简单，如果你们能学会当然更好，买保险也会少踩很多坑，即使不相信业务员，那还不相信自己吗？实在学不会的，问题也不大，大不了就麻烦一点，同类产品之间多对比对比，挑拿回的钱更多的，也基本错不了。
