外经证计提所得税是怎么算的，持外经证在经营地需缴纳哪些税

来源：整理时间：2022-10-13 20:26:20 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，持外经证在经营地需缴纳哪些税
2，分公司开具外经证如何缴纳所得税
3，外经证备案需预交多少税
4，建筑业外经证企业所得税
5，损益表中的所得税怎么算
6，12月31日按25的税率计算所得税并予以结转结转本月实现的净利
7，公司驻外所得税怎么计算按哪个酬劳计算

1，持外经证在经营地需缴纳哪些税

在180天内是不要在经营地缴纳税款的。

你好！持外经证在经营地需缴纳哪些税。建筑业要预缴企业所得税。其他税回原地交。如有疑问，请追问。

持外经证在经营地需缴纳哪些税

2，分公司开具外经证如何缴纳所得税

你在哪里开的外经证就在哪里缴纳企业所得税,通常情况下都是总公司开外经证的,对于开了外经证的项目,平时就需对项目的收入\成本\费用等需纳入公司帐务核算.工程结束后再汇算清缴企业所得税.

分公司开具外经证如何缴纳所得税

3，外经证备案需预交多少税

开外经证本身不要预交所得税，但在外地开票时会被当地税务局扣税。江苏去年规定在省内的不再扣缴了。

很多的国家税都是地方自己加上的，从你的情况来看，土地增值税应该交，但营业税不应该。

外经证备案需预交多少税

4，建筑业外经证企业所得税

是这样的，建筑业所得税率一般为8%*25%=2%，开了外经证后在项目所在地开票，所得税是按0.2%预征的，汇算清缴是在当地做的，所以要将之前预征的0.2%办理退税。一般操作不是这样的，应该是在项目所在地先预征，然后在企业所在地补1.8%。

严格来说，财务上应该业务收入全额作为营业收入来做，项目经理所发生的各项费用作成本，公司还应交企业所得税。但由于各地税务机关征管方式可能不一，你可以咨询当地的税务管理员，或同行以及税务师事务所。

5，损益表中的所得税怎么算

首先，主营业务税金及附加与所得税是不同的概念。主营业务税金及附加用于核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。所得税是按照税法的规定，对利润进行调整后，按适用的所得税率计算的结果。因此，一般情况下，损益表反映的所得税＝按照税法规定计算确定的当期应交所得税+（或-)递延所得税费用。有关递延所得税相关事宜，请参照《企业会计准则－所得税》的规定进行处理。

a老师的正确，只有在计提了所得税的情况下损益表才能减所得税，不计提不能减。因为根据资产负债表与损益表的勾稽关系，资产负债表的“未分配利润”等于利润分配科目余额加利润表的净利润累计数，b老师那样处理资产负债表肯定不平衡。

6，12月31日按25的税率计算所得税并予以结转结转本月实现的净利

借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：本年利润贷：所得税费用借：本年利润贷：利润分配——未分配利润借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积

借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税借：本年利润贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-提取盈余公积贷：盈余公积借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取盈余公积

计提所得税时：借：所得税费用贷：应交税金—应交企业税结转时：借：利润分配—未分配利润贷：所得税费用计提盈余公积：借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积

借：所得税贷：应交税金-所得税借：应交税金-所得税贷：银行存款借：利润分配贷：所得税借：利润分配贷：盈余公积

7，公司驻外所得税怎么计算按哪个酬劳计算

纳税人来源于我国境外的所得，在境外实际缴纳的所得税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中抵免，但抵免限额不得超过其境外所得按我国企业所得税规定计算的应纳税额。具体内容包括:(一)可抵免的外国税收范围 (二)税收限额抵免法　　根据《企业所得税暂行条例》及实施细则，纳税人来源于我国境外的所得，在境外实际缴纳的所得税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中抵免，但抵免限额不得超过其境外所得按我国企业所得税规定计算的应纳税额。具体内容包括：考试大伴你同行　　(一)可抵免的外国税收范围　　可抵免的外国税收，必须是纳税人就来源于境外的所得在境外实际缴纳了的所得税税款，不包括减免税以及纳税后又得到补偿或由他人代替承担的税款。　　(二)税收限额抵免法　　1．限额抵免的计算方法。税收的限额抵免是，纳税人的境外所得依据我国《企业所得税暂行条例》及实施细则的有关规定，扣除取得该项所得应摊计的成本、费用及损失后，所得出应税所得额按规定税率计算出的应纳税额。该税收抵免限额应当分国(地区)不分项计算。计算公式为：　　税收抵免限额=境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×按照现行企业所得税年度纳税申报表的相关规定，从境外取得的税后投资收益，应先将其还原后计人企业的应纳税所得总额，一并计算应纳税额，然后将境外应抵扣的已纳税额从当年应纳税额中扣除。　　　　2．抵免不足部分的处理。纳税人来源于境外所得实际缴纳的所得税款，如果低于按规定计算出的扣除限额，可以从应纳税额中如数扣除其在境外实际缴纳的所得税税款；如果超过扣除限额，其超过部分不得在本年度作为税额扣除，也不得列为费用支出，但可以用以后年度税额扣除不超过限额的余额补扣，补扣期限最长不得超过5年。　　3、税收定率抵免法　　企业从境外取得的所得可以不区分免税或非税项目，统一按境外应纳税所得额16.5％。的比例计算扣除。　　4、盈亏弥补　　企业境外业务之间的盈亏可以相互弥补，但企业境内外之间的盈亏不得相互弥补。企业境外业务之间的盈亏可以相互弥补，是指同一个国家的不同机构或项目的盈亏，而不是不同国家之间的盈亏。具体还要参考所得税法！