计提所得税怎么算，怎么计提个人所得税

本文目录一览

1，怎么计提个人所得税
2，计提企业所得税怎么算
3，计提企业所得税怎么算
4，如何计提所得税费用
5，计提所得税金额如何计算
6，所得税的计提
7，计提企业所得税数据怎么算
8，所得税怎么计提
9，计提企业所得税怎么计提
10，企业所得税计提计算
11，计提企业所得税怎么算
12，如何计提所得税
13，所得税怎样计提

1，怎么计提个人所得税

提工资借：管理费用销售费用制造费用生产成本贷：应付职工薪酬发放时借：应付职工薪酬贷：应交税费——应交个人所得税（公司负担）其他应付款——个人所得税（个人负担）库存现金缴税时借：应交税费——应交个人所得税（公司负担）其他应付款——个人所得税（个人负担）贷：银行存款也可将个人负担部分与公司负担部分并在一起核算，算工资时直接扣除个人部分，一并上交。

怎么计提个人所得税

2，计提企业所得税怎么算

自90年代起，我国便开始征收企业所得税征税，我们都知道纳税是每个公民的义务，那么企业所得税计算方法是怎样的？企业所得税的税率是多少？ 00:00 / 00:3470% 快捷键说明空格: 播放 / 暂停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 单次快进5秒 ←: 单次快退5秒按住此处可拖拽不再出现可在播放器设置中重新打开小窗播放快捷键说明

计提企业所得税怎么算

3，计提企业所得税怎么算

企业所得税需要根据企业所得税税率进行计算，具体分为以下几种：1、一般企业所得税的税率为25%；2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税是对境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同纳税义务：1、居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业；2、非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。企业所得税的征税对象主要有：1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税；2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税；3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十三条企业的下列生产经营业务可以分期确认收入的实现：（一）以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现；（二）企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。第二十八条企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接扣除；资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本，不得在发生当期直接扣除。企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。

计提企业所得税怎么算

4，如何计提所得税费用

到6月份统一计提，按本年全年利润（即弥补前几个月亏损后的利润总额）*25%计提。如果是小型微利企业，按本年全年利润（即弥补前几个月亏损后的利润总额）*20%计提。在预交所得税的月份计提，5月份不预交就不用提。

应交企业所得税=利润总额×适用税率（25%）1.计提时借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税2.结转时借：本年利润贷：所得税费用3.上交时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。

5，计提所得税金额如何计算

付费内容限时免费查看回答企业所得税是按应纳税所得额计算缴纳的。应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。企业所得税的税额，一般都是按利润的25%缴纳。会计分录计提时：借，所得税；贷，应交税金，应交所得税。缴纳时：借，应交税金，应交所得税；贷，银行存款。期末结转时：借，本年利润；贷，所得税。希望我的回答能给你带来帮助谢谢

6，所得税的计提

计提按照利润总额*税率计算的。比方：利润总额100万元，税率25%，所得税=100*25%=25万元计提时借：所得税费用25贷：应交税费-应交所得税25结转借：本年利润25贷：所得税费用25上交借：应交税费-应交所得税25贷：银行存款25

企业所得税一般是按季度进行预缴的，所以，一般情况下，在2月份是不计提企业所得税的，只在每季度最后一月才计提。假如1-3累计是亏损，就不用计提、也不用缴纳所得税

纠正一下上一位的说法，所得税计提的依据应该是应纳税所得，与利润总额是不一致的。应纳税所得=利润总额+纳税调整项目—免税所得-未弥补亏损

7，计提企业所得税数据怎么算

8，所得税怎么计提

一般是按照计税利润（注意：是计税利润，不一定是账面利润）的25%，微利企业是20%。你应该找一下上年的所得税纳税申报表看看。另外，季度预交所得税可能按照税务需要进行调整，不一定是按照账面实际计算缴纳的。

一般分为查账征收和核定征收。如果核定的话你可以查一下你公司以前的资料，因为如果你是核定的话税务会给你一张核定签定表的。不过按你所说收入21916.66所得税交了2619.67说明你的核定税率为10%

9，计提企业所得税怎么计提

10，企业所得税计提计算

如果你们所得税征收方式是查账征收，在预交时是可以弥补的，你的12月底应预提所得税额是（60000-50000）×（25%-5%）-600=1400元，我估计你应该是小型微利企业；如果是核定征收则与往年亏损没有关系。

企业所得税是每季缴纳一次，分别缴税的所属期：3月、6月、9月、12月；则对应的做账月份为4月、7月、10月、次年的1月。因此，在4、7、10、1月做账的时候如果产生企业所得税税额的，则都要进行计提所得税。

你需要预缴的企业所得税金额=（60000-50000）*25%-600=1900

第四季度交60000*0.25-600=14400.00。季度所得税不考虑以前年度亏损。等到做2010年企业所得税汇算清缴时，再按照规定弥补以前年度亏损，并做其他相关调整。如果最后计算出来的税小于已交税金，可以办理退税的。

11，计提企业所得税怎么算

12，如何计提所得税

年末你的利润总额是亏损2000，第四季度不用计提所得税。但你在第一季度和第二季度都有已缴所得税，从你账上看，国税局还应退给你所得税款。但是我告诉你，如果让国税局给你退回多缴的所得税款，手续很烦索，不是件容易的事情。而且有可能你会被国税局划到异常户而被抽查，从而招来不必要的麻烦。所以建议你应将年末利润做到5千多，适当的交一点所得税，别让国税局给你退税为准。至于听与不听在于你自己。只是好心提醒！如果你对自己的账很有把握，不会被查出有不符合所得税税前扣除要求和标准的项目，那你完全可以放心地办理退税。办理时间在年报开时前就要准备各项退税资料，具体办法可咨询专管员。

第四季度累计利润=1000+2000-8000+3000= —2000<0，应交所得部为0不用计提所得税。

所得税是按本年利润总额的25%计算，利润总额减所得税才是净利润。计算所得税后要结转本年利润：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税借：本年利润贷：所得税费用

1000+2000+3000-8000=-2000照金额看，第四季度无需缴纳所得税，且税务所还需退税给你但为了避免税务所抽查查账，所以建议1.你计算一下你的业务招待费，看所得税能调增多少，一般企业肯定会发生调增的，而且金额不会少于万的。2.员工福利是否需要调增。如果以上计算出来大于2000就还是要缴纳企业所得税的，不用刻意去调利润了。

13，所得税怎样计提

企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。下面以第一种按季度方法举例说明：你公司2005年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*18%=5040元 4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000-30000）*27%+30000*18%-5040=14940元。 7-9月份应纳税所得额为-8600元，则不要预缴。 10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年应纳所得税额：30000*18%+70000*27%+（159400-100000）*33%=43902元。前三季度已预缴：19980元，则第四季度应交所得税：43902-19980=23922元。年度终了的4个月内汇算清缴，多还少补。企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，并不是业务收入，所以年收入20万元无所计算出应纳多少的所得税。明白吗？不明白qq68785196

企业所得税计算公式相关：应纳税所得额的计算：直接法应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损间接法应纳税所得额＝会计利润+纳税调整增加额－纳税调整减少额核定应税所得率征收计算：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率或＝成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率应纳税所得额＝应纳税所得额×适用税率销售（营业）收入的计算：（一）营业收入 1.主营业务收入=销售货物+提供劳务+让渡资产使用权+建造合同 2.其他业务收入=材料销售收入+代购代销手续费收入+包装物出租收入+其他（二）视同销售收入非货币性交易视同销售收入+货物、财产、劳务视同销售收入+其他视同销售收入（当年销售（营业）收入包括销售货物收入、劳务收入、出租财产收入、转让无形资产使用权收入、视同销售收入等，即会计核算中的“主营业务收入”、“其他业务收入”。）利润总额的计算：会计利润=所有收入项-所有支出项（不包括增值税）利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）净利润的计算：净利润＝利润总额－所得税费用。