企业所得税季度申报表a类怎么填，企业所得税月季度纳税申报表A类怎么填

来源：整理时间：2022-10-28 09:16:34 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，企业所得税月季度纳税申报表A类怎么填
2，企业所得税月季度预缴纳税申报表A类怎么填具体点
3，企业所得季报A类表怎么填怎么报谁帮个忙啊
4，企业所得税月季度纳税申报表a类怎么填
5，企业所得税季报A类怎么填
6，企业所得税纳税申报表A类的填写
7，只有营业外收入企业所得税申报表A类季度如何填写
8，企业所得税季度申报表A类怎么填

1，企业所得税月季度纳税申报表A类怎么填

是的填写完本期金额之后累计金额是自动生成的报表只填写本期数就可以

汇缴去年与本年季度申报；实务认为不宜混和考虑之；若二季度空申报能过，不用多虑之

企业所得税月季度纳税申报表A类怎么填

2，企业所得税月季度预缴纳税申报表A类怎么填具体点

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企业所得税月季度预缴纳税申报表A类怎么填具体点

3，企业所得季报A类表怎么填怎么报谁帮个忙啊

企业所得季报A类表，国税申报要有利润表，资产负债表，先把会计报表做好，按利润表填报。。报表不做好，随意填报的话，以后就会有麻烦的。

主营业务成本、营业费用、主营业务税金及附加、其他业务利润、管理费用、财务费用、投资收益、补贴收入、营业处收入、营业外支出

企业所得季报A类表怎么填怎么报谁帮个忙啊

4，企业所得税月季度纳税申报表a类怎么填

填写方式如下：一、本表　　适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。　　二、本表表头项目：　　1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。　　企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。　　2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。　　3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。　　三、各列的填报　　1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。　　2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。　　四、各行的填报　　本表结构分为两部分：　　1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。　　2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

5，企业所得税季报A类怎么填

季度申报，按累计数计算应纳税额，你的累计利润为负，可以不预交企业所得税。。是否交税了，查看2012年1月的银行帐的付款票据里是否有缴纳税款的缴款书，看这个申报表，估计是没有缴纳企业所得税。。供参考。。

应该是一致的。可能是你哪个地方没算正确。本季度应交的企业所得税应为累计利润×25％（税率）-已经交过的企业所得税（如一季度的）

6，企业所得税纳税申报表A类的填写

A类表是查账征收用的。收入成本不说了。需要注意的是，利润要填写弥补以前年度亏损（以前年度经过汇算清缴后的，而且在弥补年度以内的亏损）后的利润数，如果当期利润不足弥补，就填0.这个总局有文件。

第一季度的利润总额如果有盈利可以弥补以前年度亏损，弥补完后有余额填写余额，没有余额写0。

本季度的利润总额需要填写在弥补亏损一栏填写弥补亏损的数字例如：2014年1-3月份利润6000 2013全年亏损10000元在今年的季度所得税报表上面弥补亏损一栏就填写6000 这样就不需要缴税了

不是.企业所得税季报中只要求填列本季度的数据.年度汇数清缴时才填列以前年度亏损.如本季度收入100万元,成本费用80万元.即按20万元×25%缴纳企业所得税.至年度终了时再汇算清缴本年度是盈利还是亏损,以及以前年度的亏损额.

7，只有营业外收入企业所得税申报表A类季度如何填写

公司所得税：手把手教你填写，最新季度企业所得税，申报表A类

1、“营业收入”的本期金额及累计金额都填零；2、“营业成本”的本期金额及累计金额亦都填零；3、“实际利润总额”的本期金额填写“营业外收入”账户的金额，累计金额，如果以前季度没数据的，那按本期金额填写，若以前季度有金额，则将以前季度金额加上本期金额的合计数，填写在累计金额栏。4、“应纳所得税额”的本期金额，根据“实际利润总额”的本期金额乘以25%所算出的金额填写，其累计金额，根据“实际利润总额”的累计金额乘以25%所算出的金额填写；5、“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行；6、“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填；7、“应补（退）的所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补（退）预缴所得税额。第9行=第6行―第7行―第8行，且第9行＜0时，填0，“本期金额”列不填。

没有营业收入和营业成本，并不影响你填写企业所得税申报表（a类）季度报表，三者之间没有必然的关系！营业外收入照实填写就行了，全部计入营业收入：营业收入：你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：你的财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（a类）中：1，营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加） 2，营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加） 3，利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。填写企业所得税季度预缴纳税申报表（a类），参考网站：<a href="http://wenwen.soso.com/z/urlalertpage.e?sp=shttp%3a%2f%2fwww.xici.net%2fb690363%2fd88565393.htm" target="_blank">http://www.xici.net/b690363/d88565393.htm</a>以后遇到帐务问题，建议多看看财务会计书，参加税务知识培训。

8，企业所得税季度申报表A类怎么填

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。4、第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/1211、第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×总机构应分摊的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×总机构应分摊的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×总机构应分摊的预缴比例25%15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×分支机构分摊的预缴比例50%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×分支机构分摊的预缴比例50%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×分支机构分摊的预缴比例50%(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

营业收入还是按原来营业收入计算（本季度三个月损益表上的主营业务收入金额的合计额），营业成本也是损益表上本季度成本的合计数，应该是这样的